Консалтинговая группа "Остапенко  и партнеры"

Эффективное решение Ваших проблем

google-site-verification: google36d1afdd9875460b.html

Enter page title here

Должная осмотрительность. Проверка контрагентов.

За последние годы у налоговых органов сложилась тенденция перекладывать ответственность недобросовестных налогоплательщиков на их деловых партнеров.

Реальный случай из нашей практики:

Компания А выполняла ремонтные работы по тендеру на объекте, принадлежащем  городу Москве. Материалы закупались подрядчиком (компанией А) самостоятельно. Работы были сданы заказчику без замечаний по качеству. Через 2 года налоговый орган направил в компанию А  сначала запрос о нескольких поставщиках, у которых  компания А закупала строительные материалы. Затем ИФНС произвела проверку правильности учета НДС у компании А, в результате которой налоговый орган сделал вывод, что принятие компанией А к зачету НДС  в размере нескольких миллионов рублей неправомерно,  т.к.  товар был приобретен у компаний с признаками однодневок.

Были отклонены аргументы о том, что имели место реальные сделки, и батареи для системы отопления, купленные у данных контрагентов были установлены в одном из медицинских учреждений Москвы, что подтверждается актами приемки работ.

При этом часть зачтенного НДС все-таки удалось «отстоять»,   -  в отношении части контрагентов были собраны мини-досье, в том числе с копиями учредительных документов.

Данный пример ярко иллюстрирует  существующую ситуацию.

Кроме того, нередки ситуации, когда в рамках сложившихся и доверительных деловых отношений одна из сторон слишком поздно узнает о неплатежеспособности своего контрагента или его невозможности исполнить заключенный договор.

Предотвратить подобные  ситуации в большинстве случаев реально. Мы можем помочь Вам в этом как посредством сбора информации в отношении Ваших деловых партнеров, так и посредством создания в Вашей компании системы Due Diligence.

Оценка рисков при покупке бизнеса или юридического лица.

Еще одна сфера где осторожность очень важна - это приобретение уже сложившегося бизнеса или юридического лица "с историей".

Практически у каждой компании есть свои недочеты в работе и очень важно приобретая юридическое лицо, во-первых, понимать количество и дислокацию проблем, а во-вторых, по возможности отфильтровать их до совершения сделки.

Зачастую проблемы могут состоять не только в наличии споров о имуществе или наличии требований кредиторов (эти моменты как раз лежат на поверхности), но, к примеру, могут существовать  обязательства, не отраженные в предоставленной документации,  либо проблемы с налоговыми органами, что приведет приобретаемый бизнес ко краху всего через несколько месяцев.

Именно поэтому крайне важно тщательно проверить всю информацию и заранее продумать пути минимизации рисков для нового собственника. Мы знаем, как это сделать и можем помочь Вам в этом.